Нещодавно Національний банк України оприлюднив Перелік критеріїв для виявлення клієнтів, фінансові операції яких містять ознаки фіктивності. Про це йшлось в листі НБУ (від 26.05.2017 р. № 25-0008/37888). При цьому в травні три банки вже були покарані за халатне ставлення до перевірок.

Разом з тим НБУ рекомендував використовувати YouControl як зручне та надійне джерело інформації. Ми невпинно працюємо, щоб виправдати довіру клієнтів та регулятора. Зараз спробуємо розібратись, яким чином YouControl допоможе банкірам перевірити кожну юридичну особу, яка відкриватиме в них рахунок.

Для початку варто наголосити, що інформація з переліку НБУ поділяється на закриту та відкриту. Закрита інформація (паспортні дані клієнтів, рух грошових коштів тощо) — в повному обсязі є тільки у банкірів, тобто це їх внутрішні дані. Всю відкриту інформацію можна швидко знайти в YouControl, не витративши на її пошук жодної зайвої хвилини робочого часу. Тобто, ідеальним рішенням буде використання внутрішньої інформації в парі з YouControl.

Також разом з НБУ акцентуємо увагу користувачів-банкірів: наявність одного чи декількох пунктів з переліку не може однозначно свідчити, що компанія-клієнт фіктивна. Проте якщо більшість пунктів збігаються, варто звернути на такого клієнта більше уваги.

 

Виявляємо фіктивні компанії за переліком критеріїв від НБУ

 

Критерій №1.Основний вид діяльності — неспеціалізована оптова торгівля (клієнт найчастіше не є виробником товару, а виступає посередником).

 

Відкрита інформація. Дивимось прямо в Досьє компанії.




Критерій №2.Короткий період існування, який, як правило, не перевищує податкового звітного періоду (наприклад, квартал), для уникнення перевірок контролюючими органами.

 

Відкрита інформація, також дивимось в Досьє.




Критерій №3. Місцезнаходження клієнта є адресою, яка є місцем реєстрації значної кількості юридичних осіб, та/або такий суб'єкт господарювання не знаходиться за місцем державної реєстрації.

Відкрита інформація. Адресу масової реєстрації знайде вкладка Зв’язки(переконайтесь, що ввімкнено фільтр “Адреса (квартира/офіс)”).



Якщо після перевірки контролюючі органи не знайшли компанію за місцем реєстрації, їй можуть анулювати реєстрацію платника ПДВ. Про це буде запис у вкладці Досьє та Податкова.


Критерій №4.Офшорний статус засновника або учасника

 

Відкрита інформація, яку аналітики YouControl додали з ЄДР та на основі бази даних Панамських офшорів (Offshore Leaks Database). Дивитись в Досьє.


До речі, якщо компанія веде зовнішню діяльність з офшорами (а також з країнами під санкціями) — про це також буде повідомлення: потрібно перевірити вкладку ЗЕД.


Критерій №5-1.

Часті зміни в установчих документах клієнта, зокрема, пов'язані із зміною його найменування, структури власності, керівників та напрямів діяльності.

Відкрита інформація. Історію змін по компанії банкір знайде у вкладці Історія.

Критерій №5-2. Зміни контрагентів для виплати кредитної заборгованості (переуступлення прав вимоги). Зміна обслуговуючого банку безпосередньо після зміни власника та/або керівника.

Закрита інформація. Варто співставити зміни обслуговуючого банку із відкритими даними щодо зміни керівників.


Критерій №6-1. Невідповідність ресурсів обсягам здійснюваної діяльності: один або декілька працівники; керівником, бухгалтером та засновником клієнта є одна й та сама особа; несформований статутний капітал або мінімальний розмір капіталу, наприклад, статутний фонд клієнта не перевищує 10000 грн.

Відкрита інформація. Фінансові результати та невідповідний їм персонал а також несформований статутний капітал варто шукати у вкладці Фінанси: блоки Фінансовий аналіз, Персонал та Фінансові показники.


Задекларований статутний капітал, засновника та керівника перевіряти в Досьє.


Критерій №6-2.Невідповідність ресурсів обсягам здійснюваної діяльності: обіг грошових потоків за рахунками клієнта складає мільйони гривень; мають місце випадки проведення за рахунками таких клієнтів фінансових операцій на суму, що складає мільйони гривень з призначенням "оплата за товар/послуги без ПДВ"; купівля-продаж цінних паперів, емітент яких включений до списку емітентів, що мають ознаки фіктивності ("сміттєві" цінні папери) тощо.

Конкретна інформація щодо руху грошових коштів закрита, мусить бути в банку. 

Хоча можна переглянути відкриту інформацію в загальному: вкладку Фінанси, блок Фінансовий аналіз, та порівняти чисті продажі / активи підприємства з кількістю працівників та статутним капіталом.




Критерій №7.“Схемні” розрахунки: кошти за рахунками клієнта після їх зарахування упродовж одного або декількох найближчих днів “транзитом” перераховуються іншим суб'єктам господарювання з різним призначенням платежу; вхідний і вихідний залишок за рахунком клієнта є мінімальним або нульовим за одночасним проведенням операцій на суми, що складають мільйони гривень протягом дня або декількох найближчих днів.

Закрита інформація, може бути тільки в банку. 


Критерій №8. Спільний зв'язок діяльності: клієнт та декілька інших суб'єктів господарювання мають спільну адресу електронної пошти, IP-адресу, поштову адресу та/або номери контактних телефонів. Крім того, засновник/кінцевий бенефіціарний власник/керівник клієнта може бути одночасно засновником/кінцевим бенефіціарним власником/керівником у багатьох інших компаніях, які в тому числі обслуговуються в банку

Відкрита інформація. Вкладка Зв’язки з активованими всіма фільтрами покаже всі наявні зв’язки: за директором, засновником, правонаступником, адресою і навіть номером телефону.



Критерій №9. Негативна інформація: наявність у клієнта або його керівників/представників/власників кримінальних проваджень з розслідування злочинів у сфері господарської діяльності.

Відкрита інформація. У вкладці Суди банкір знайде всі судові провадження щодо клієнта, а також зможе ознайомитись із текстами судових рішень.



Критерій №10.Підроблені документи та неправдива інформація.

Закрита інформація. Виявляти підроблені документи службі безпеки банку доведеться власноруч. 

Хоча в YouControl банкіру варто перевірити відкриту інформацію, чи таке підприємство взагалі існує та працює на момент запиту. Існує ймовірність спроби відкриття рахунку або отримання кредиту компанією, яка вже розпочала процедуру банкрутства, а інформація про це в ЄДР ще не з’явилась. Для цього потрібно просто знайти досьє компанії в системі YouControl.


Критерій №11.“Штучне” створення статутного капіталу клієнта внаслідок проведених “циклічних” фінансових операцій із неодноразового поступового перерахування певної суми коштів з рахунку на рахунок кола юридичних осіб з призначенням платежу “поповнення статутного капіталу”.

Закрита інформація. Лише банк має доступ до руху грошових коштів підприємства. Проте, якщо ви помітите подібні перерахування коштів між двома компаніями, радимо скористатись відкритою інформацією та Пошуком зв’язків щоб перевірити, яким чином компанії між собою пов’язані.



Критерій №12.Керівник належить до соціально вразливих верств населення або є особою, яка зареєстрована на непідконтрольній Україні території (зона проведення АТО, АР Крим).

Закрита інформація. Доступ до паспортних даних клієнта є тільки в банку. Хоча якщо перевірити реєстрацію директора через YouControl не вийде, можна перевірити реєстрацію засновника. Ця інформація відкрита та буде в Досьє.


Також у вкладці Публікації варто перевірити, чи не підпадає ваш клієнт під дію санкцій, накладених РНБО. Ще більшу загрозу несуть компанії, які в список не потрапили, проте засновані особами, які у ньому є. Аналітики YouControl знайшли понад 500 таких компаній. Будь-яка співпраця з ними може привести до кримінальної відповідальності за такими статтями, як “Фінансування тероризму”, наприклад.


Критерій №13.Надання права управління рахунком третім особам, які не пов'язані з клієнтом (не є посадовими особами, не отримують заробітної плати від нього), на підставі довіреностей.

 

Закрита інформація. Її варто запитати в клієнта. Через YouControl якраз можна знайти пов’язаних осіб (особливо якщо клієнт захоче цю повя’заність приховати). Обов’язково скористайтесь вкладкою Зв’язки та подивіться досьє пов’язаних компаній. Траплялись випадки, коли одна компанія була зовні “чистою”, проте у декількох пов’язаних з нею компаній була безліч податкових проблем та кримінальних справ за шахрайство.



Критерій №14. Значний обсяг операцій з готівкою на мільйонні суми, що не пов'язані з основним видом діяльності клієнта.

 

Закрита інформація, яка також є у банку.


Критерій №15.Зовнішньоекономічні розрахунки.

 

Таку інформацію доведеться збирати по частинам. Ми рекомендуємо обов’язково ще раз звернутись до вкладки ЗЕД та перевірити, чи не накладені на підприємство санкції. Якщо компанія була заснована офшором, який в свою чергу заснований громадянином України, ці дані ви знайдете у вкладці Публікації. 





Як бачимо, виконати рекомендації НБУ, використавши перелік критеріїв, нескладно. Абсолютна більшість інформації є у банку або у відкритих джерелах, працювати з якими надзвичайно зручно за допомогою платформи YouControl.

Ви можете спробувати просто зараз перевірити вашого клієнта, адже реєстрація та тестовий період YouControl безкоштовна.

 

источник www.youcontrol.com.ua